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Cómo tributa un agente inmobiliario y cúal es su epígrafe

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Para declarar ingresos de agente inmobiliario tendrás que darte de alta como autónomo en la Seguridad Social y en Hacienda. Es un trámite necesario al que tendrás que enfrentarte, a no ser que quieras operar en negro y arriesgarte a recibir una multa. Como no te lo recomendamos, especialmente si deseas asegurarte la jubilación, el acceso a sanidad y demás coberturas sociales, aquí te traemos un artículo para aprender a declarar tus ingresos si eres agente inmobiliario.

Ten en cuenta que estamos hablando de agentes inmobiliarios independientes o dueños de una inmobiliaria. Si eres un agente asalariado, que tiene un contrato, no necesitas darte de alta como autónomo y solo tendrás que preocuparte de hacer tu declaración de la renta como todos los años. Pero, si eres agente inmobiliario independiente, te tocará hacer tus deberes con Hacienda cada tres meses. ¡Empezamos!

¿Cómo puedo declarar mis ingresos de agente inmobiliario?

Para declarar tus ingresos como agente inmobiliario necesitas darte de alta en Hacienda y en la Seguridad Social. Muchas personas creen que con darse de alta en la Seguridad Social es suficiente, pero hay que tener en cuenta que no son lo mismo. Dándote de alta en la Seguridad Social contribuirás, con una cuota mensual, a las coberturas que cubre la pública: sanidad, formación, pensión y un “paro de autónomos”. Dándote de alta en Hacienda podrás hacer facturas y contribuirás con tus impuestos.

¿Cómo darte de alta en Hacienda?

Puedes darte de alta en Hacienda rellenando el Modelo 036 o 037. Puedes hacerlo en las oficinas de la Agencia Tributaria, o bien mediante la página web de Hacienda. Si prefieres hacerlo por internet necesitarás tener la Cl@ve Pin, o bien el certificado digital o DNI electrónico. El certificado digital tendrás que pedirlo en Hacienda, pero es un trámite que se hace una sola vez. Te darán un programa para instalar en el ordenador y un aparato para leer tu DNI electrónico.

Si prefieres que una gestoría presente tus impuestos por ti, ellos mismos harán estos trámites en tu nombre.

Darte de alta en la Seguridad Social

Puedes darte de alta en la Seguridad Social presentándote en las oficinas o bien a través de su web, el Alta RETA. Será un trámite sencillo que completaras fácilmente si te has dado de alta en Hacienda.

Como probablemente sepas, existe una tarifa plana de 60 euros para aquellos que se dan de alta como autónomos por primera vez. Pagarás 60 euros durante los primeros 12 meses, y acto seguido pasarás a pagar 141,65 euros durante 6 meses más. Finalmente, pagarás 198,31 euros hasta que llegues al tercer año, cuando ya pases a pagar la cuota completa.

Existen algunos requisitos para poder acogerte a la tarifa plana, como pueden ser no haber estado dado de alta como autónomo en los dos años anteriores, o bien no estar ya trabajando como asalariado para un tercero.

¿En qué epígrafe me doy de alta para ser agente inmobiliario?

Hay muchas dudas con respecto a si darse de alta en el epígrafe 724 o 834 del IAE. Puedes hacerlo en los dos, aunque te recomendamos el grupo 721 si ya estás colegiado.

Por otra parte, si lo que quieres saber es el CNAE del agente inmobiliario, el código CNAE de esta actividad es 6831.

¿Qué impuestos paga un Agente inmobiliario?

Los impuestos que paga un agente inmobiliario o agente inmobiliario son el IVA y el IRPF, al igual que el resto de autónomos. Ambos debes declararlos trimestralmente a través del modelo 303 y el modelo 130, respectivamente.

IVA de agente inmobiliario

Los agentes inmobiliarios pagan un 21% de IVA en sus servicios. Para declarar el IVA, tendrás que presentar el modelo 303 durante los 4 trimestres del año. Los plazos son:

  • 4T: del 1 de enero al 30 de enero.
  • 1T: del 1 al 20 de abril.
  • 2T: del 1 al 20 de julio.
  • 3T: del 1 al 20 de octubre.

Para presentar este modelo tendrás que tener en regla tu libro de contabilidad y sumar el IVA de todas las facturas que hayas emitido durante un trimestre. Además, también debes sumar el IVA de los gastos relacionados con tu actividad económica. En el modelo 303 tendrás que indicar el monto del IVA a declarar y el del IVA a deducir. Haciendo la resta correspondiente obtendrás el IVA a ingresar a Hacienda.

El modelo 303 puedes presentarlo de forma presencial o desde tu propio ordenador. De nuevo, necesitarás acceder mediante Cl@ve Pin o mediante certificado digital. Solo tienes que ir al apartado correspondiente de la web de la agencia tributaria para presentar el Modelo 303.

IRPF de agente inmobiliario

Los agentes inmobiliarios pagan un 15% de IRPF en sus facturas, aunque durante los primeros 3 años de actividad pueden retener sólo un 7% (esto es opcional).

El IRPF también hay que presentarlo de manera trimestral, aunque esta vez mediante el modelo 130. Puedes, sin embargo, darte de baja en este modelo si el 70% de tu facturación del año pasado fue a empresas. Esto es así porque las empresas ya te retienen el IRPF. Sin embargo, un agente inmobiliario suele hacer facturas a clientes a los que no les retiene, por lo que, probablemente, tendrá que declarar el modelo 130.

Puedes presentar el Modelo 130 en las oficinas de Hacienda o a través de la web de la Agencia Tributaria. 

Cuando tengas que hacer tu declaración de la renta anual podrías tener que pagar más IRPF si tus ingresos son elevados. Depende de tu estrato económico. Te dejamos aquí una lista para que conozcas tu tipo de IRPF aplicable.

  • Desde 0 hasta 12.450€: Tipo estatal: 9,50%, tipo autonómico:9,50%, tipo total:19%
  • De 12.450€ a 20.200€:  Tipo estatal:12,00%, tipo autonómico:12,00%, tipo total:24,00%
  • De 20.200€ a 35.200€: Tipo estatal:15,00%, tipo autonómico:15,00%, tipo total:30,00%
  • De 35.200€ a 60.000€: Tipo estatal:18,50%, tipo autonómico:18,50%, tipo total:37,00%
  • De 60.000€ a 300.000€: Tipo estatal:22,50%, tipo autonómico:22,50%, tipo total:45,00%
  • Más de 300.000 euros: Tipo estatal:22,50%, tipo autonómico:22,50%, tipo total:47,00%

Gastos que te puedes deducir si eres agente inmobiliario

Como todo autónomo, los agentes inmobiliarios tienen derecho a deducirse todos aquellos gastos que tengan que ver con su actividad económica. Por ejemplo:

  • Alquiler del local.
  • Comidas de negocio (procura que no caigan en fin de semana).
  • Material de oficina: papelería, suministros, etc.
  • Publicidad
  • Página web inmobiliaria y software inmobiliario
  • Servicios de terceros.
  • Transporte: coche de empresa, taxis, incluso billetes de avión y gasolina.
  • Alquiler y suministros de la casa, si trabaja desde casa (pero son en el porcentaje correspondiente a su despacho).
  • Salario bruto y coste de la seguridad social de los empleados.
  • Dietas.

Sanciones por no darte de alta como autónomo

Si facturas sin darte de alta como autónomo podrías tener una multa o sanción de 3.000 euros. Además, dependiendo de la cantidad de dinero no declarada, Hacienda podría imponerte una multa leve (50% de lo que le debes), grave (100%) o muy grave (150%).

Si has recibido una sanción de Hacienda, o si quieres evitarla presentando tus impuestos correctamente, te recomendamos los servicios de Viola Pérez Abogados Fiscalistas, un despacho de abogados en Barcelona experto en derecho fiscal. Atienden también consultas online, así que no te preocupes si no estás en Cataluña.

Si te queda alguna duda sobre cómo tributa un agente inmobiliario, déjanos un comentario y estaremos encantados de ayudarte.

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